Как вернуть переплату транспортному налогу: образец 2021 года

Основные причины, по которым происходит переплата:

  • ошибки сотрудников налоговых служб. В последнее время количество транспорта резко увеличилось, и вполне вероятно допущение неточностей в основных документах или в расчетах;
  • изменения в правилах ГИБДД касаемо технического обслуживания и основных параметров автомобилей;
  • ошибки в платежном поручении;
  • наличие каких-либо ошибок при постановке на учет автомобиля;
  • наличие льгот у автовладельца, которые выявились позже.

Вернуть транспортный налог возможно во всех вышеперечисленных случаях.

к содержанию ↑

Как доказать?

Вернуть излишне уплаченный транспортный налог имеет право гражданин РФ в случае, если:

  • налогоплательщик имеет официальную регистрацию в налоговой службе РФ;
  • сумма переплаты закреплена за определенным пользователем и числится на счету бюджета;
  • у пользователя не имеются задолженности по уплате налогового сбора – земельного, имущественного. В случае существования долгов, вернуть материальные средства не представляется возможным;
  • налогоплательщик предоставил полный комплект документации в налоговую службу для возврата транспортного налога;
  • имеется специальный акт сверки, который оформлен, зарегистрирован и подписан инспектором, который закреплен за налогоплательщиком;
  • зафиксированы результаты проверки факта переплаты налогоплательщиком.

Для того чтобы доказать право на возврат транспортного налога в налоговой службе, следует предоставить полный комплект документации, который подтверждает факт переплаты автотранспортной пошлины.

к содержанию ↑

Порядок возврата транспортного налога с физических лиц

Для того чтобы правильно оформить процесс возврата автотранспортной пошлины, необходимо придерживаться определенного алгоритма действий:

  • подача заявления в Государственную Налоговую службу РФ. Документ оформляется, согласно установленному образцу. Также необходимо указать, каким образом должен происходить возврат налоговой пошлины – на указанный банковский счет или же наличными средствами;
  • получение уведомления от Налоговой службы по данной заявке возврата транспортного налога с физического лица. При условии получения положительного ответа подтверждения переплаты, через некоторое время материальные средства поступят на банковский счет налогоплательщика. В среднем на рассмотрение заявки по каждому конкретному случаю уходит один календарный месяц.

Для того чтобы вернуть материальные средства по транспортному налогу, необходимо обратиться в территориальный налоговый орган, согласно адресу прописки налогоплательщика.

Как вернуть налог пенсионеру?

Существуют некоторые особенности возврата переплаты по транспортному налогу пенсионерам в связи с существующими льготами для данной категории лиц. Для того чтобы вернуть излишне уплаченный сбор, пенсионеру необходимо:

  • обратиться с письменным заявлением, согласно установленному образцу, о возврате транспортного налога, с учетом положенных льгот. В обязательном порядке указываются причины предоставления льготных условий;
  • подача полного пакета документов, в том числе и на зарегистрированный автотранспорт с указанием технических характеристик. Срок рассмотрения заявки в среднем длится около 3 календарных месяцев.

Пенсионерам в обязательном порядке необходимо предъявить пенсионное удостоверение.

Возврат налога за проданный автомобиль

Транспортная пошлина взимается за проданный автомобиль в следующих случаях:

  • при продаже автотранспорта по доверенности владельца;
  • задержка оповещения налоговой службы собственником автомобиля о продаже средства передвижения.

Для того чтобы осуществить возврат транспортного налога за проданный автомобиль, необходимо:

  • посетить Госавтоинспекцию с соглашением о купле-продаже автомобиля для выдачи документа, который подтверждает данное действие;
  • полученную справку следует подать в территориальный налоговый орган с просьбой вернуть средства за уплаченный ранее транспортный налог. Возврат материальных средств осуществляется в течение календарного месяца.

Для того чтобы не сталкиваться с данной проблемой возврата, необходимо заранее договориться с покупателем автомобиля о перерегистрации автотранспорта.

к содержанию ↑

Список документов

Возврат переплаты по транспортному налогу осуществляется на основании таких документов:

  • гражданский паспорт;
  • акт проверки, который был зарегистрирован ранее в налоговой службе;
  • технический паспорт на транспортное средство;
  • документация из Госавтоинспекции по запросу;
  • заявление от собственника автомобиля;
  • пенсионное удостоверение (для пенсионеров), справка из медицинского учреждения (для инвалидов).

Мнение эксперта
Степанов Владислав Васильевич
Юрист-практик с 10-летним стажем. Специализируется в области гражданского права. Член коллегии адвокатов.

Оформить заявление на возврат следует с учетом установленного образца, где в обязательном порядке необходимо указать адрес прописки и фактический адрес проживания собственника автомобиля.

Как правильно осуществить возврат транспортного налога

Причины для возвращения вычета могут быть совершенно разные: от случайного избытка средств до банального освобождения. Мы подробно расскажем, как осуществить возврат транспортного налога, где это можно сделать, и ответим на другие организационные вопросы.

к содержанию ↑

Законодательство

Многие категории имеют право на получение льгот за транспорт. Это подкрепляется законодательством РФ с поправками для регионов.

  1. Статья 357 НК РФ гласит: получить транспортный налог может гражданин, чье средство передвижения зарегистрировано и признается объектом налогообложения.
  2. Форма заявления на получение компенсации установлена письмом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897.
  3. Средняя стоимость легкового автомобиля рассчитана и определена приказом Минпромторга РФ от 28.02.2014 № 316.
  4. Сроки уплаты пошлины за движимое имущество установлены Налоговым кодексом РФ, ст. 52.
  5. Статья 78 НК позволяет вернуть налогоплательщику излишне уплаченные средства.

Для справки! Если гражданин имеет долг по уплате других налогов (земельный и т. д.), то ему будет отказано в возмещении, а деньги пойдут на погашение задолженности.

к содержанию ↑

В каких случаях можно вернуть транспортный налог

На сегодняшний день возврат ТН – это самый частый запрос в сети интернет. У пользователей возникает много вопросов на эту тему, и один из них – какие случаи позволяют вернуть денежные средства за ТН. Возмещение осуществляется в следующих ситуациях:

  • зарегистрирован в ФНС РФ;
  • переплаченные деньги закреплены за конкретным физическим лицом и числятся на балансе госбюджета;
  • отсутствуют задолженности по другим налогам, требующим уплаты;
  • гражданин собрал и подал полный пакет требующихся для получения льгот документов;
  • на руках у заявителя имеется акт сверки, который предварительно был оформлен, зарегистрирован и подписан налоговым инспектором;
  • зафиксирован факт переплаты.

Знайте! Чтобы получить субсидии, необходимо представить весь пакет бумаг, доказывающих оплату сверх нормы пошлины.

Можно ли вернуть ТН за предыдущие годы

Получить данный вычет можно только за три предыдущих налоговых периода. Взять компенсацию в указанный срок могут те люди, которые указаны в определенном списке налогоплательщиков и льготников, имеющих право на получение средств.

Если человек не относится к данному перечню или хочет вернуть деньги за более длительный срок (чем 3 года), то в возвращении ему будет отказано.

За проданное транспортное средство

Вернуть ТН за реализованный автомобиль можно в следующих случаях:

  • машина продана по генеральной доверенности, но в ГИБДД подтверждения о смене собственника не было;
  • несвоевременное предоставление документации о продаже авто.

Внимание! Сотрудники ГИБДД обязаны передать в налоговую службу бумаги, подтверждающие смену собственника, в течение 10 дней со дня заключения сделки (купля-продажа).

Автовладельцу необходимо проделать следующие действия:

  • оплатить пошлину на транспорт, чтобы избежать задолженности (в случае, если приближается срок оплаты);
  • обратиться в органы Государственной инспекции безопасности дорожного движения с договором и получить от них справку, которая подтверждает факт продажи автомобиля;
  • оформить компенсацию, приложив все документы и выданную справку в том числе.

Другим образом складывается ситуация с транспортным средством, проданным по доверенности, так как по факту владельцем числится человек, прошедший регистрацию в ГИБДД.

Важно! В данном случае именно этому гражданину придется оплачивать транспортный налог, но после поступления денег в бюджет он может найти нового владельца и взыскать с него потраченную сумму.

к содержанию ↑

Переплата

Причин переплаты может быть несколько, самые распространенные:

  • ошибка в расчетах, совершенная налоговым инспектором;
  • неправильно заполненные гражданином документы;
  • некорректно указанные данные при заполнении платежных поручений;
  • допущенные нарушения при постановке транспортного средства на учет;
  • заранее внесенная оплата.

Есть два понятия – излишне уплаченный и взысканный. Первый обозначает ошибку, допущенную плательщиком, а второй – инспектором ФНС или ГИБДД.

Если ошибку находит налоговая, то они должны сообщить об этом в течение 10 дней. Если же излишек найден налогоплательщиком, следует обратиться в соответствующие органы, которые проверят данные в течение того же срока и составят акт.

Излишне уплаченный

Можно ли вернуть излишне уплаченный налог? Да. Но для этого необходимо состоять на учете в ФНС, которая выносит решения о возврате субсидий. Деньги, положенные для этого, должны находиться на счету данной службы.

Внимание! Обязательно нужно предоставить все платежные бумаги, подтверждающие факт оплаты.

Для получения компенсации необходимо собрать пакет документов и подать его в налоговую инспекцию по месту проживания. Порядок оформления переплаченных средств выглядит следующим образом:

  • подача заявления (на факт переплаты) и установленных законом бумаг;
  • ИФНС производит расчеты, доказывая тем самым наличие или отсутствие излишек;
  • если факт доказан, заинтересованное лицо пишет заявление на поучение или перераспределение средств;
  • в течение 30 календарных дней финансы поступают на счет получателя.

Для справки! Гражданин, который доказал и приобрел право на получение льгот, может вернуть всю сумму себе либо уплатить с нее другие пошлины.

Излишне взысканный

Считаются те средства, которые были приняты налоговыми органами. Причиной могут стать неверные расчеты инспекторов или ошибочная информация, предоставленная ГИБДД. Доказать факт переплаты может сам налогоплательщик или специалист соответствующих органов.

Мнение эксперта
Степанов Владислав Васильевич
Юрист-практик с 10-летним стажем. Специализируется в области гражданского права. Член коллегии адвокатов.

Если ошибку нашла ФНС, то уведомление об излишне взысканных с физического лица средствах придет ему на почту. Ошибка, найденная самим плательщиком, подлежит дополнительной проверке и последующей оплате.

После предоставления заявления и необходимых бумаг у ИФНС есть 10 суток для перевода денег.

к содержанию ↑

Как происходит возврат денег

После подачи и проверки документации инспектор выдает разрешение на получение льгот. Средства перечисляются на расчетный счет или банковскую карту заявителя в течение месяца.

Советы и рекомендации

Прежде чем оформлять и возвращать транспортный налог, убедитесь, что по другим направлениям у вас нет задолженностей. Иначе все полученные субсидии пойдут на погашение долгов.

Если автомобиль был продан по договору купли-продажи или доверенности, об этом стоит оповестить органы ГИБДД, чтобы получить справку. В противном случае вам придется платить пошлину за нового хозяина или вовсе получить отказ в возможных выплатах.

Заявление на возврат переплаты в 2020 году

При возникновении переплаты по обязательным платежам налогоплательщик имеет право вернуть ее на свой расчетный счет. Для этого необходимо подать в ИФНС заявление на возврат. Рассмотрим, в каком порядке происходит возврат переплаты в 2020 году и какой документ необходимо заполнить для этого.

к содержанию ↑

Возврат переплаты по налогам

Зачастую складывается ситуация, когда на лицевом счете организации, ИП или физлица появляется переплата. Причины возникновения существуют разные:

  • Ошибочный расчет налога.

Такое может произойти, если налог рассчитан по другой ставке, без учета расходов, страховых взносов, льгот и т.д.

  • Излишне взысканная сумма налога.

Переплата по этой причине может возникнуть, когда гражданин обращается за возвратом НДФЛ при заявлении налоговых вычетов. Также такое происходит, если ИФНС неправомерно взыскивает налог в большем размере, чем положено.

  • Уплата налога с «излишком».

Чаще всего такая переплата образуется, когда ИП или граждане уплачивают налог в гораздо большем размере, чем нужно.

Узнать об имеющейся переплате налогоплательщик может:

  • в личном кабинете на сайте ФНС;
  • непосредственно от ИФНС.

На ИФНС возложена обязанность извещать организации, ИП и физлиц об обнаруженных фактах переплаты в 10-дневный срок с даты ее выявления (п. 3 ст. 78 НК РФ).

Переплату можно зачесть в счет будущих платежей либо вернуть на свой банковский счет (ст. 78 НК РФ). В обоих случаях необходимо обратиться в ИФНС по месту учета с письменным заявлением. Передать его в налоговый орган можно:

  • лично или через представителя;
  • через Почту России (направив заявление заказным письмом с описью вложения);
  • по ТКС или через Личный кабинет на сайте ФНС.

Порядок возврата переплаты следующий:

  • Направление заявления в ИФНС.
  • Вынесение решения о возврате (отказе в возврате) переплаты в течение 10 дней с даты получения заявления от налогоплательщика.
  • Уведомление налогоплательщика о принятом решении в течение 5 дней с даты его вынесения.
  • Возврат средств на банковский счет в течение месяца с даты получения заявления от налогоплательщика.

При наличии задолженности по налогам того же вида возврат будет осуществлен только после зачета переплаты в счет недоимки (п. 6 ст. 78 НК РФ).

к содержанию ↑

Заявление на возврат переплаты: образец

Форма заявления на возврат переплаты по налогам утверждена Приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@ (Приложение № 8).

Вернуть переплату по налогам можно в течение 3 лет с даты ее образования (п. 7 ст. 78 НК РФ).

Заявление включает в себя три листа, из которых к заполнению обязательны только первый (титульный) и лист 002. Третий лист заполняется при отсутствии у физлица ИНН.

В титульном листе необходимо указать:

Две последующие цифры означают порядковый номер месяца, квартала или полугодия (для годового платежа проставляется «00»). Год указывается тот, в котором образовалась переплата.

На втором листе заявления указываются:

  • ИНН, КПП с первой страницы;
  • банковские реквизиты для перечисления средств;
  • полное наименование или ФИО получателя.

Нижние две строки листа 002 заполняются только в случае возврата денег на счет в органе, который ведет лицевые счета.

Лист 003 заполняется только, если возврат запрашивает физическое лицо, не имеющее ИНН. В остальных случаях достаточно заполнить только номер страницы.

к содержанию ↑

Подводим итоги

  • Для возврата переплаты по налогам и иным платежам необходимо подать в ИФНС письменное заявление по утвержденной форме.
  • На принятие решения о возврате (отказе в возврате) ИФНС отводится 10 дней, на возврат переплаты — 30 дней с момента получения заявления.
  • Вернуть переплату можно только при отсутствии задолженности по налогам того же вида.
  • Срок возврата переплаты — 3 года с даты ее образования.

Составляем и подаем в ИФНС заявление на возврат переплаты

Чтобы вернуть или зачесть возникшую переплату налогов и других платежей, надо составить принятое приказом ФНС от 14-го февраля 2017 № ММВ-7-8/182@ заявление. Однако с 2019 г. в его форму внесены некоторые изменения. Наша статья поможет налогоплательщикам: физлицам и организациям — правильно составить нужные документы.

На практике случаются ситуации, когда в бюджет перечислено налогов, иных взносов, сборов больше, чем была обязанность их уплатить. И как результат — возникшая переплата.

Физлица, предприниматели и юрлица, имея на сайте ФНС (nalog.ru) свой личный кабинет, легко могут узнать сумму их излишне уплаченных налогов. Выявив, какая сумма платежей переплачена, необходимо решить: зачесть ее либо вернуть, заполнив при этом письмо и подав его в налоговую.

Рассмотрим формы, которые надо составить, как их подать, в какие допустимые сроки, приведем пример заполнения заявления на возврат.

к содержанию ↑

Как распорядиться переплатой по налогам

Пользуясь своим правом по ст. 78 НК РФ, физические лица или компании переплаченные в бюджет налоги (на доходы, прибыль, имущество, НДС и др.) могут зачесть в счет налогов, подлежащих уплате в будущем (или недоимки по другим платежам), или вернуть их из бюджета.

Когда и как заявить о возврате (зачете) излишне уплаченного налога

Обратиться за возвратом/зачетом переплаченного излишне сбора, налога, взноса или штрафа можно лично, по электронной или обычной почте или из своего личного кабинета. Важно сделать это не позднее 3-х лет после уплаты этой суммы.

Чаще на практике, получив обращение с просьбой засчитать или возвратить сумму переплаты по какому-нибудь платежу, ИФНС перед вынесением своего решения делает сверку расчетов.

Само решение «зачесть или вернуть» выносится налоговым органом в течение не более 10-тидневного срока с получения обращения или совместно подписанного акта по итогам сверки налогов, о котором письменно сообщается заявителю. При этом со стороны налоговой инспекции компании может поступить запрос о представлении подтверждающих документов о возникших лишних суммах уплаты налогов.

Мнение эксперта
Степанов Владислав Васильевич
Юрист-практик с 10-летним стажем. Специализируется в области гражданского права. Член коллегии адвокатов.

Принятое ФНС решение служит основанием, чтобы перечислить излишне уплаченную сумму налога: по НК РФ это их обязанность в течение 1-го месяца от получения указанного заявления о возврате.

НК РФ обязывает налоговую информировать вас обо всех случаях излишней уплаты налогов в 10-тидневный срок (п. 3 ст. 78 НК РФ)

закрываем год и готовимся к 2021 году

Автор статьи
Степанов Владислав Васильевич
Юрист-практик с 10-летним стажем. Специализируется в области гражданского права. Член коллегии адвокатов.
Следующая
ОбразцыИсковое заявление о расторжении договора купли-продажи: образец 2021 года

Добавить комментарий

Adblock
detector